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如何进行企业增值税的税务筹划?

来源:好助手 时间:2021-12-20 浏览次数:102次

当前,许多企业在运营期间都会承担较大的增值税税负,从而产生了开展增值税纳税筹划的需求。因此,企业如何进行增值税的税务筹划?下一步,本文就介绍了它,希望你能提供一些参考。
一般而言,对于企业增值税纳税筹划有可采用的方法,其主要有以下几种:
1.合理确定纳税人身份
税收负担差异的主要原因是纳税人身份的确定和计税方式的选择。同时,也是企业进行增值税纳税筹划的重要环节。一般来说,对于那些经营活动中涉及大量可抵扣增值税专用发票的企业,我们建议选择成为普通纳税人,以便充分享受增值税减免。但对那些经营规模小、业务种类单一、发票征收较少的企业,建议选择做小规模纳税人,享受相应的增值税减免政策。
2.准确区分可抵扣的进项税
对企业而言,并非其所取得的全部增值税专用发票所需进项税额均可抵扣,也并非所有业务均可抵扣,因此,企业一定要结合企业实际情况和应纳税项目进行分析判断,准确区分可抵扣进项税。一是要分清哪些项目可以抵扣,例如,同一种住宿费用,可以抵减,差旅发生的,对于宴请或个人消费的,不可抵扣;二是取得合法有效的扣税凭证,此为增值税抵扣的基本要求;第三,要注意可以抵扣的时间,从开具日期起180天(注意不要在6个月之内)。
3.正确计算增值税销项税
销项税的正确核算是增值税筹划的另一重要环节。一种方法是要注意区分销售是含税价格还是不含税价格,如果是含税价格,则需将它换算成不含税价格,否则,一般情况下,会有人为多计销项税额,二是要注意确认纳税义务的时间节点,在确认收入时,会计和税法并不完全一致,多数情况下,税法规定,当开票或收到款项时,发生了纳税义务需要缴纳税款。第三,要严格区分特殊的应税行为,尤其是对性质不同、税率不同的应税事项,要单独进行核算,否则按税法规定从高适用税率计税,这样会给企业带来不必要的损失。
上面就是对“企业如何进行增值税纳税筹划”这个问题的具体阐述。对希望开展增值税筹划的企业而言,可以提前了解文中介绍的内容把握!

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